Det är hög tid att lämna in deklaration 2025. Nedan har vi samlat årets nyheter och viktiga datum kring deklarationen. Du kan läsa mer om deklarationen på Skatteverkets hemsida.
Förändringar på deklarationsblanketten 2025
Inför deklarationen för beskattningsåret 2024 är det få förändringar nyheterna i blanketterna,men en tydlig förändring är att avsnittet “Övriga upplysningar” på INK1 nu har anpassade fält för att rapportera utländsk inkomst. Ett steg mot tydligare och mer strukturerad rapportering.
Datum att hålla koll på inför deklarationen 2025:
2 maj: Sista dag att deklarera om du inte har anstånd.
5 maj: Fyllnadsinbetalning ska vara inbetald om du väntas få kvarskatt på max 30 000 kr. Om du har en kvarskatt över 30 000 kr skulle denvara inbetald senast 12 februari 2025 för undvikandeav kostnadsränta. Har du missat det datumet, fyll i så snart du kan för att minska räntan.
16 maj: Sista dag att deklarera med individuellt anstånd (inte byråanstånd).
3–5 juni: Återbäring betalas ut om du deklarerat senast 2 maj.
16 juni: Sista dag att deklarera med byråanstånd.
14 juli: Kvarskatt ska vara betald om du fått slutskattebesked i april och har kvarskatt. Obs! kolla även på slutskattebeskedet då det kanförekomma avvikande datum.
12 september: Kvarskatt ska vara betald om du fått slutskattebesked i juni och har kvarskatt. Obs! kolla även på slutskattebeskedet då det kanförekomma avvikande datum.
Tänk på att alltid kontrollera datumen i ditt slutskattebesked, eftersom de kan variera. Behöver du fyllnadsinbetala mer än 30 000 kr och missade 12 februari? Betala så snart du kan för att minska räntekostnaderna.
Önskar du bokföringshjälp eller rådgivning kring ditt företag?
Vi hjälper dig! Välkommen att kontakta oss eller läs mer om våra tjänster här.
En årsredovisning innehåller mycket mer än siffror. Den ger en samlad bild av företagets ekonomiska ställning, prestation och framtidsutsikter. Genom att granska resultat- och balansräkning kan du utläsa hur lönsam verksamheten varit, hur tillgångar och skulder fördelar sig och vilken soliditet företaget har. Kassaflödesanalysen visar hur pengar rör sig in och ut ur verksamheten, medan förvaltningsberättelsen beskriver viktiga händelser, risker och bolagets strategi. Noterna ger fördjupad förståelse för hur siffrorna hänger ihop och hur olika poster ska tolkas. Nedan har vi samlat de viktigaste delarna i årsredovisningen att fokusera på.
Vad ska jag titta på i en årsredovisning?
Att läsa en årsredovisning är en sak – att tolka den rätt är något helt annat. Det handlar inte bara om att kontrollera att allt stämmer, utan om att förstå vad siffrorna faktiskt betyder för företagets utveckling. För att få ut mesta möjliga av årsredovisningen gäller det att se bortom enskilda resultat och istället analysera helheten. Här är några nyckelområden och tips att fokusera på:
1. Sätt siffrorna i ett strategiskt sammanhang
Jämför utfallet med mål och budget för att identifiera vilka delar som behöver utvecklas. En årsredovisning blir värdefull först när den ställs i relation till företagets mål, budget och affärsplan. Genom att jämföra utfallet med vad ni faktiskt hade förväntat er, och planerat för, kan ni identifiera vilka delar av verksamheten som fungerar bra och vilka som behöver utvecklas. Det gör det också lättare att prioritera resurser och fatta strategiska beslut framåt.
2. Fokusera på nyckeltal som driver värde
Vilka indikatorer är mest avgörande för affärens lönsamhet och tillväxt?Alla siffror är inte lika viktiga. Lyft fram de nyckeltal som är mest relevanta för just din verksamhet. Det kan vara bruttomarginal, kassaflöde, soliditet, avkastning på eget kapital eller andra KPI:erkopplade till er bransch. Att följa rätt nyckeltal hjälper dig att hålla koll på det som faktiskt påverkar tillväxt, lönsamhet och effektivitet.
3. Analysera trender över tid
Se årsredovisningen som en del av en helhet för att upptäcka styrkor, svagheter och risker.En årsredovisning ger bäst insikt när den sätts i ett historiskt perspektiv. Jämför flera års resultat för att se mönster. Förbättras lönsamheten, ökar omsättningen stabilt eller finns det återkommande utmaningar? Trender över tid visar på styrkor och svagheter. Detkan hjälpa dig att identifiera både risker och möjligheter i ett tidigt skede.
4. Engagera styrelsen och ledningsgruppen
Använd rapporten som ett verktyg för beslutsfattande och strategidialog.Årsredovisningen är inte bara ett dokument för revisorn. Den är ett viktigt verktyg för styrelse och ledning. Använd den som grund för dialog om företagets strategiska riktning, riskhantering och framtida investeringar. En väl genomgången årsredovisning kan skapa samsyn och underlätta prioriteringar på högsta nivå.
5. Säkerställ att årsredovisningen speglar verksamhetens verklighet
Siffrorna ska tala samma språk som visionen företaget jobbar mot.Finns det en röd tråd mellan siffror, mål och vision? En årsredovisning som speglar verkligheten skapar trovärdighet både internt och externt och ger en stabil grund att bygga vidare på.
Behöver du hjälp med årsredovisningen?
Att förstå vad siffrorna faktiskt säger kan ge ovärderliga insikter. Behöver du stöd med årsbokslut, årsredovisning eller en andra kontroll på att allt är korrekt? Vi finns här för att hjälpa dig!Kontakta oss för mer information eller för att boka ett förutsättningslöst samtal. Här kan du läsa mer om våra tjänster.
När arbetsgivare erbjuder olika förmåner till sina anställda, som tjänstebil, friskvårdsbidrag eller mobiltelefon, uppstår ibland frågan ”Hur beskattas det egentligen?”. Här reder vi ut några av de vanligaste frågorna kring skatt på förmåner.
Förmåner är ett uppskattat sätt att öka trivsel och motivation på jobbet, men det är viktigt att hålla koll på vad som är skattepliktigt och inte. Som arbetsgivare bör du alltid stämma av med Skatteverket eller din redovisningsbyrå innan nya förmåner införs och som anställd är det bra att läsa sin lönespecifikation lite extra noga.
Vad är en skattepliktig förmån?
En förmån är något du som anställd får från din arbetsgivare som inte är pengar, men som har ett värde. Det kan till exempel vara en bil, mobiltelefon, lunchkort eller privat sjukvårdsförsäkring. Om förmånen är skattepliktig ska dess värde tas upp som en del av din lön och beskattas.
Vilka förmåner är skattefria?
Vissa förmåner är undantagna från beskattning. Några vanliga exempel:
Friskvårdsbidrag (upp till ett visst belopp)
Arbetskläder som inte kan användas privat
Enklare förtäring vid arbetsmöten
Personalrabatter på företagets egna varor/tjänster (inom vissa ramar)
Skatteverket har en tydlig lista på vilka förmåner som är skattefria och vilka regler som gäller.
Hur beräknas förmånsvärdet?
Förmånsvärdet är det belopp som ska beskattas och läggas på din bruttolön. Hur det beräknas beror på typen av förmån. Här ser du några exempel:
Tjänstebil: Värdet baseras på bilmodell, nybilspris och körsträcka.
Bostadsförmån: Beror på bostadens marknadshyra.
Mobiltelefon: Om den används privat, bedöms värdet
Arbetsgivaren ska ta upp detta i arbetsgivardeklarationen varje månad.
Måste jag som anställd göra något?
I de flesta fall sköter arbetsgivaren både värdering och rapportering av förmånen till Skatteverket. Du som anställd bör dock kontrollera dina lönebesked så att förmånen är korrekt registrerad.
Kan man som arbetsgivare undvika förmånsbeskattning?
Det går att erbjuda vissa förmåner som är skattefria om de följer Skatteverkets regler. Exempelvis:
Friskvårdsbidrag på upp till 5 000 kr/år
Personalaktiviteter av enklare slag
Gåvor inom angivna värdegränser, som julgåva (max 550 kr inkl. moms)
Att hålla koll på gränser och regler minskar risken för oförutsedda skattekonsekvenser för både företag och anställd.
Önskar du hjälp eller råd med lönehantering och förmånsbeskattning?
Kontakta oss så berättar vi mer. Läs mer om våra tjänster här, eller ta kontakt med oss direkt!
Kontorets nästa kapitel – från tomma skrivbord till levande arbetsmiljöer. Synen på kontorsplatser 2025 ser annorlunda ut jämfört med för fem år sedan. Verksamheter med fysiska kontor står inför en omställning.
Från att en gång ha varit navet i arbetslivet står nu många arbetsplatser inför en identitetskris. Vad är kontorets syfte och hur får vi människor att vilja komma dit? Det är inte längre självklart att det fysiska kontoret är platsen där arbete måste ske. Istället växer en ny insikt fram: att kontoret bör vara en plats där arbete vill ske. Det handlar inte bara om lokaler, utan om kultur, ledarskap och gemenskap.
Ett nytt uppdrag för kontoret
Kontoret behöver utvecklas från att vara en fysisk struktur till att bli ett strategiskt verktyg. En miljö som speglar organisationens värderingar och mål, där funktion möter mänsklig närvaro. Det är här identitet byggs, relationer stärks och riktning ges. Men det kräver mer än nya möbler och öppna planlösningar. Det kräver att vi ser på kontoret som en plats för interaktion, idéutbyte och samarbete. Inte bara utförande av arbetsuppgifter.
Ledarskapets roll: Från kontroll till förutsättningar
I denna utveckling spelar ledare en nyckelroll. Det räcker inte att erbjuda en plats att sitta vid. Vi behöver skapa en anledning att vilja vara där. Det sociala värdet är ofta större än det praktiska. Möjligheten att dela tankar, bygga relationer och känna tillhörighet är drivkrafter som inte går att ersätta digitalt. Det handlar om att bygga miljöer där kreativitet uppmuntras, samarbeten får energi och framgångar firas. Ledarskapet behöver lägga grunden för att kontoret blir en tillgång – inte ett krav.
Framtidens kontor är flexibelt, mänskligt och meningsfullt
Det finns ingen universallösning. Varje organisation behöver hitta sin modell baserad på sin kultur, sina medarbetares behov och sina mål. Men några gemensamma nycklar utkristalliseras:
Flexibilitet som standard
Det ska vara flexibelt både i närvaro och i hur ytor används.
Tydligt syfte med kontorsnärvaro Att tydliggöra huvudidén med att medarbetare ska befinna sig fysiskt på kontoret är inte för att få kontroll, utan för samverkan och värdeskapande.
Miljöer som attraherar Det ska kännas trevligt att vara på kontoret: sociala ytor, varierade arbetszoner, plats för både fokus och gemenskap.
Stärk organisationens kultur
Platsen ska förmedla vilka ni är och vart ni är på väg.
Inte fler regler, utan bättre förutsättningar
Det avgörande är inte att öka närvaron utan att höja engagemanget. Ett starkt kontor bygger på frivillig närvaro driven av motivation, inte av plikt. Medarbetare vill vara del av något som känns meningsfullt, där deras bidrag syns och uppskattas. Ledarskap i dag handlar därför inte om att bestämma var människor ska vara utan om att skapa förutsättningar för att medarbetare ska vilja vara där.
Önskar du rådgivning eller stöttning i ledar- eller medarbetarfrågor?
Varmt välkommen att kontakta oss! Läs mer om våra tjänster här eller kontakta Sofia nedan.
Vid affärstransaktioner kan det ibland uppstå situationer där en säljare (ett företag) har utgifter i samband med ett uppdrag som sedan ska faktureras vidare. För att hantera detta korrekt är det viktigt att skilja mellan olika typer av kostnader och hur moms ska hanteras. Nedan reder vi ut tre centrala begrepp: Kostnadskomponenter, Civilrättsliga utlägg samt Inköp & Vidareförsäljning.
1. Kostnadskomponenter
Detta avser säljarens egna utgifter för att fullgöra sitt uppdrag. Dessa kostnader bokförs i säljarens verksamhet och moms dras enligt den momssats som gäller (25%, 12% eller 6%).
Vid vidarefakturering till kund läggs 25% moms på hela beloppet, förutsatt att säljaren är momspliktig. Detta gäller oavsett vilken momssats som gällde vid inköpet.
Exempel: En konsult köper en flygbiljett (6% moms) för att resa till en kund. När kostnaden vidarefaktureras läggs 25% moms på hela beloppet.
2. Civilrättsliga utlägg
Detta rör sig om utgifter som säljaren har lagt ut åt kunden, men som inte räknas som en del av säljarens egna kostnader. Dessa belopp faktureras vidare utan moms.
Exempel: En advokat betalar en domstolsavgift åt sin klient och fakturerar beloppet vidare utan påslag av moms.
3. Inköp och Vidareförsäljning
Detta innefattar samordnade inköp för en kund eller inom en koncern. Här gäller att säljaren drar av ingående moms enligt den momssats som finns på leverantörsfakturan och fakturerar vidare med samma momssats.
Exempel: Ett företag köper in datorer till en kund och får en faktura med 25% moms. Vid vidarefakturering till kunden läggs samma momssats på.
För att undvika felhantering av moms vid vidarefakturering är det viktigt att avgöra vilken kategori kostnaden tillhör.
Kostnadskomponenter – Vidarefaktureras med 25% moms.
Civilrättsliga utlägg – Vidarefaktureras utan moms.
Inköp & Vidareförsäljning – Faktureras med samma moms som vid inköpet.
Genom att förstå dessa skillnader kan du undvika onödiga momsproblem och fakturera korrekt. På Skatteverkets hemsida kan du läsa mer om utlägg och vidarefakturering.
Har du frågor kring hur du ska hantera vidarefakturering i din verksamhet? Kontakta oss så hjälper vi dig!
Våra HR-partners tipsar: 3 viktiga initiativ för att stärka trivsel, motivation och gemenskap på jobbet under våren.
Våren är här, och med den kommer ljusare dagar, ny energi och en känsla av nystart. Ta tillfället i akt att vårstäda och med det reflektera över vår arbetsmiljö och hur vi kan skapa en bättre och mer engagerad vardag tillsammans.
Välmående i fokus
Längre dagar och mer dagsljus påverkar oss positivt. Ta vara på den energin! Att prioritera återhämtning och balans är avgörande för både välmående och prestation. Vi uppmuntrar alla att:
Ta korta pauser under arbetsdagen, gärna utomhus för att få frisk luft och rörelse.
Ta en ”walk & talk” – ett promenadmöte istället för mötesrummet kan ge både bättre idéer och mer energi.
Säkerställ att du och dina medarbetare använder friskvårdsförmåner och hittar aktiviteter som får er att må bra, gärna utomhus i naturen.
Utveckling & feedback
Våren är en perfekt tid för reflektion och personlig utveckling. För att alla ska fortsätta växa och trivas vill vi skapa utrymme för dialog och förbättring. Vi vill därför uppmuntra till:
Ha öppna samtal om trivsel, arbetsbelastning och utvecklingsmöjligheter i din verksamhet.
Arbeta med aktiv feedback – vad fungerar bra och vad kan ni förbättra tillsammans?
Se till att du och medarbetarna tar dig tid för reflektion över sina mål och sin karriärutveckling.
Energi & mål
Med sommaren inom räckhåll är det ett utmärkt tillfälle att stämma av både individuella och gemensamma mål. För att hålla motivationen uppe och arbeta mer effektivt framåt kan vi:
Se över prioriteringar och säkerställa att vi fokuserar på rätt saker.
Fira framgångar – stora som små!
Diskutera hur ni kan stärka samarbetet inom teamet och stötta varandra i att nå era mål.
Välmående och utveckling är viktiga delar för att alla ska må bra och prestera på topp. Det gäller både om du är medarbetare eller ledare. Tillsammans lyfter vi engagemanget, som i sin tur leder till ett sammansvetsat team och god leverans.
Önskar du stöd från en HR Partner?
Läs mer om våra HR-tjänster här, eller kontakta oss för mer information. Vi träffar dig gärna! 🩷
Siffrorna i sig säger inte allt – det handlar om att tolka dem på rätt sätt och omsätta insikterna i handling. Så, hur kan du använda dina ekonomiska siffror för att driva ditt företag framåt?
Att förstå företagets ekonomiska siffror är avgörande för att fatta rätt beslut och styra verksamheten mot lönsamhet och tillväxt. Att tolka bokslutsdata korrekt är avgörande för att fatta välgrundade affärsbeslut. Genom att analysera resultatrapporten kan du identifiera styrkor, svagheter och nya möjligheter i din verksamhet.
Nedan har vi samlat tre tips:
1. Förstå och använd rätt nyckeltal
Nyckeltal är som företagets vitala värden – de visar hur frisk din verksamhet är. Några av de viktigaste att ha koll på är:
Omsättning och resultat – Hur mycket säljer ni, och vad blir kvar efter kostnader?
Bruttomarginal och nettomarginal – Hur lönsam är verksamheten på olika nivåer?
Soliditet och likviditet – Har ni en stabil ekonomisk grund och tillräckligt med likvida medel för att täcka kortsiktiga åtaganden?
Kassaflöde – Hur ser rörelsen av pengar in och ut ur företaget ut?
2. Sätt siffrorna i rätt sammanhang & använd data
Att jämföra siffror med tidigare perioder eller branschgenomsnitt ger ett bättre perspektiv. Ett ökat resultat kan vara positivt, men om det beror på engångsintäkter snarare än hållbar tillväxt behöver du förstå orsaken bakom siffrorna. Genom att analysera och visualisera siffrorna kan du identifiera trender och agera i tid.
3. Nyttja system som stöttar din styrning
Moderna affärssystem, som Boardeaser och Odoo, kan hjälpa dig att automatisera ekonomisk rapportering och ge en tydligare översikt. Genom dashboards och automatiserade rapporter kan du snabbt få insikter och agera proaktivt.
Boardeaser för styrelse- och ledningsrapportering, med smarta dashboards och enkel visualisering.
Odoo för helhetslösningar inom ekonomi, rapportering och affärssystem.
System anpassade för din verksamhet gör att du får ut önskade nyckeltal och rapporter, samtidigt som du sparar tid.
Vill du få mer ut av dina siffror?
Vi på UCS One Business har ett lång erfarenhet av rådgivning inom ekonomi och företagande. Våra erfarna Controllers hjälper dig att:
identifiera de mest relevanta nyckeltalen för din bransch och din affärsmodell. Oavsett om det handlar om bruttovinstmarginal i handel, kapitalomsättningshastighet i industrin eller andra nyckeltal ser vi till att du fokuserar på det som verkligen gör skillnad.
förstå hur du praktiskt kan mäta och följa upp nyckeltal i din vardag samt säkerställa att de finns med i dina rapporter på ett tydligt och användbart sätt.
analysera din bokslutsdata, förstå vad den säger och ge dig råd kring hur du kan använda den för att fatta smartare beslut.
Tillsammans skapar vi ett effektivt beslutsunderlag som ger dig ökad kontroll och bättre möjligheter att styra verksamheten framåt. Välkommen att kontakta oss, eller läs mer om våra tjänster här.
Avtalsrörelsen 2025 är i full gång och i år är den större än någonsin!
Närmare 500 kollektivavtal ska omförhandlas, vilket betyder att en stor del av arbetsmarknaden kommer att påverkas – närmare bestämt omkring 3,4 miljoner arbetstagare.
Vad är avtalsrörelsen?
Avtalsrörelsen är den tid då arbetsgivare och fackförbund sätter sig vid förhandlingsbordet för att bestämma nya kollektivavtal. Dessa avtal styr både löner och arbetsvillkor. År 2025 är avtalsrörelsen rekordstor, med omkring 500 avtal som ska förnyas. Många av dessa löper ut under våren och redan den 31 mars 2025 går cirka 220 avtal ut.
Industrins parter är först ut med att förhandla nya avtal. Dessa avtal, det så kallade märket, fungerar som en riktlinje för andra branscher när det gäller löneökningar. Märket ska se till att löneökningarna håller sig inom gränser som inte påverkar ekonomin för mycket.
Vad händer om man inte kommer överens i avtalsrörelsen?
Om arbetsgivare och fackförbund inte kan enas när avtalen går ut kan de tillfälligt förlänga dem. Om det inte fungerar kan stridsåtgärder som strejk, blockad eller lockout bli aktuella. Men det får bara hända om parterna inte redan har kollektivavtal, eftersom ett kollektivavtal innebär fredsplikt.
För att en stridsåtgärd ska vara laglig måste den ha beslutats av en facklig organisation, en arbetsgivare eller en arbetsgivarorganisation. Och det måste vara minst sju dagar innan åtgärden sätts i verket.
Vad är status just nu för avtalsrörelsen?
I skrivande stund (den 21 mars 2025) är man långt ifrån att ha kommit i mål. Så sent som idag lämnade IF Metall och övriga inom Facken inom industrin ett tydligt nej i sitt svar på första förslaget till de opartiska ordförandena. Man anser att det är allt på tok får låga löner vid varje revisionstillfälle under kommande avtalsperiod och dessutom saknar förslaget de nödvändiga avsättningarna till arbetstidsförkortning som man har som ett gemensamt krav.Målet är att få fram nya avtal senast den 31 mars 2025 och det är nu de intensiva dagarna kommer med nya förslag och förhandlingar.
Har ditt företag kollektivavtal? Tycker du att det känns krångligt att hålla koll på allt vad det innebär?
Då är vi här för att hjälpa dig! Våra lönespecialister arbetar med många företag som har kollektivavtal och är experter på att tolka dem. Tveka inte att höra av dig. Vi gör det enklare för dig. Läs mer om våra tjänster eller kontakta oss!
Skollov är en fantastisk tid för återhämtning, familjeaktiviteter och rörelse. Samtidigt kan det vara en utmaning att hitta balansen mellan arbete och fritid.
Våra HR-konsulter vill därför inspirera till en aktiv livsstil och ger här nedan några tips på hur du kan kombinera jobb, hälsa och familjeliv under semestertider och perioder av lov eller lediga dagar.
Rör dig på jobbet – Rörelse och prestation går hand i hand
Som Folkhälsomyndigheten skriver är fysisk aktivitet en friskfaktor för oss, som påverkar oss positivt både psykiskt och fysiskt. Rörelse aktivitet gynnar inte bara hälsan utan även produktiviteten. Att ta aktiva pauser, prioritera friskvård och planera in rörelse i vardagen kan bidra till ökad energi och fokus.
Några enkla sätt att hålla igång under arbetsveckan:
Ta en lunchpromenad
Frisk luft och rörelse ökar både välmående och prestation.
Utnyttja friskvårdsförmåner
Investera i träning eller aktiviteter som ger energi.
Balansera arbete och fritid
En strukturerad dag skapar mer utrymme för återhämtning.
Så balanserar du arbetet under skollovet
För många innebär sportlovet en mix av arbete och familjeaktiviteter. Lov som ger möjlighet till rörelse (t ex sportlovet) i kombination med arbetsliv är en hållbar kombination. Här är några sätt att skapa en bra balans och att minska stress:
Flexibilitet och planering
Skapa en struktur som möjliggör både produktivitet och tid med familjen. Planera arbetsuppgifter i förväg och sätt tydliga gränser mellan jobb och fritid.
Aktiviteter som inkluderar alla
Hitta gemensamma sätt att vara aktiva, som en skidtur, skridskoåkning eller en promenad. Små pauser för rörelse kan öka både välmående och fokus.
Återhämtning är lika viktigt som prestation
Ta tillvara på lediga stunder för att ladda energi. Prioritera vila och njut av stunden utan stress. En utvilad hjärna arbetar bättre!
Oavsett om du är ledig eller jobbar under barnens lov är vi övertygade om att en aktiv livsstil bidrar till både välbefinnande och framgång. Ta hand om dig och njut av säsongens möjligheter!
Är du i behov av stöttning från en HR partner?
Välkommen att kontakta oss eller läs mer om våra HR-tjänster här.
”Varför dras inte 33% i skatt på min lön när jag har skattetabell 33?”
Om skatten som dras på lön och om det är detsamma som skattetabellens nummer, det är en fråga som ofta ställs till våra lönekonsulter. Många tror att skattetabell 33 betyder att 33% dras i skatt – men riktigt så enkelt är det inte. Låt oss reda ut hur det faktiskt fungerar!
Vad påverkar hur mycket skatt som dras på min lön?
Hur mycket skatt som dras beror på olika faktorer, och det kan göras på tre sätt:
Enligt skattetabellen – om lönen är din huvudsakliga inkomst
Med ett fast avdrag på 30 % – om det gäller en extra inkomst vid sidan av din huvudsakliga lön
Enligt ett särskilt beslut från Skatteverket – om du har fått en specifik skattesats bestämd
Hur fungerar skatteavdraget när jag har heltidsanställning och min lön beskattas enligt skattetabell?
Låt oss gå igenom hur avdraget fungerar och undersöka om skattetabell 33 ger 33% skatt eller inte.
1. Skattetabell och kolumn
Vilken skattetabell som ska användas är beroende på vilken kommun man var folkbokförd i den 1 november året innan och om man är medlem i något trossamfund.
Exempel: En person som var folkbokförd i Linköpings kommun den 1 november 2024 och är medlem i Svenska kyrkan omfattas av tabell 33 (2025). En person som var folkbokförd i samma kommun men som inte är medlem i något trossamfund omfattas av tabell 32 (2025).
Tabellerna har i sin tur sex kolumner. Vilken kolumn man tillhör styrs av ålder och vilken typ av inkomst som ska beskattas.
Exempel: En person som är 40 år gammal, är heltidsanställd och får månadslön omfattas av kolumn 1.
2. Skatteavdragets storlek
När lönen betalas ut beräknas skatten på personens beskattningsbara inkomst. Skattens belopp bestäms av vilket intervall som den beskattningsbara inkomsten ligger inom i tabellen.
Beskattningsbar inkomst är summan av inkomst av arbete (grundlön) samt skattepliktiga ersättningar och förmåner.
Exempel 1: För en person som har 25 500 kronor i månadslön och varken har tillägg eller avdrag på lönen görs ett skatteavdrag på 4 950 kronor (tabell 33, kolumn 1, 2025). Lönen som betalas ut efter skatt blir alltså 20 392 kronor.
Exempel 2: För en person som har 25 500 kronor i månadslön och får övertidsersättning med 100 kronor beskattas för det totala beloppet, 25 600 kronor. Skatteavdraget blir 4 950 kronor även i detta fall, eftersom den beskattningsbara inkomsten är inom samma intervall som i exempel 1. Lönen som betalas ut efter skatt blir alltså 20 650 kronor.
3. Högre inkomst
När en person har en beskattningsbar inkomst över 80 000 kronor för görs skatteavdraget i stället enligt en bestämd procentsats. Hur hög procentsatsen är framgår i skattetabellen.
Exempel 3: För en person som har en månadslön på 78 000 kronor och varken har tillägg eller avdrag på lönen görs ett skatteavdrag på 26 253 kronor (tabell 33, kolumn 1, 2025). Lönen som betalas ut efter skatt blir alltså 51 747 kronor.
Exempel 4: En person som har en månadslön på 78 000 kronor samt har ett lönetillägg på 3 000 kronor har en beskattningsbar inkomst på 81 000 kronor. Då görs ett skatteavdrag på 34 procent i stället för ett bestämt belopp i kronor (tabell 33, kolumn 1, 2025). Lönen som betalas ut efter skatt blir alltså 53 460 kronor.
Så hur blev det nu – är skattetabellen densamma som procentsatsen som dras på lönen?
När vi tittar på de här fyra exemplen ser vi tydligt att skatteavdraget aldrig blir exakt 33 procent, även om alla följer skattetabell 33.
Exempel 1: 19,41%
Exempel 2: 19,33%
Exempel 3: 33,65%
Exempel 4: 34%
Kan jag be arbetsgivaren om lägre skatteavdrag på min lön?
Nej, du kan aldrig kräva att din arbetsgivare ska göra ett lägre skatteavdrag från din lön utan att ha ett beslut från Skatteverket. Däremot kan du alltid be dem att dra lite extra (lite mer) om du vill slippa restskatt!
Verkar det krångligt?
Vi på UCS One Business hjälper dig med lönerna och ser till att rätt skatt redovisas och betalas in. Välkommen att kontakta oss, eller läs mer om våra lönetjänster här.
