Hur mycket skatt dras på min lön?

”Varför dras inte 33% i skatt på min lön när jag har skattetabell 33?”

Om skatten som dras på lön och om det är detsamma som skattetabellens nummer, det är en fråga som ofta ställs till våra lönekonsulter. Många tror att skattetabell 33 betyder att 33% dras i skatt – men riktigt så enkelt är det inte. Låt oss reda ut hur det faktiskt fungerar!

Vad påverkar hur mycket skatt som dras på min lön?

Hur mycket skatt som dras beror på olika faktorer, och det kan göras på tre sätt:

• Enligt skattetabellen – om lönen är din huvudsakliga inkomst
• Med ett fast avdrag på 30 % – om det gäller en extra inkomst vid sidan av din huvudsakliga lön
• Enligt ett särskilt beslut från Skatteverket – om du har fått en specifik skattesats bestämd

Hur fungerar skatteavdraget när jag har heltidsanställning och min lön beskattas enligt skattetabell?

Låt oss gå igenom hur avdraget fungerar och undersöka om skattetabell 33 ger 33% skatt eller inte.

1. Skattetabell och kolumn

Vilken skattetabell som ska användas är beroende på vilken kommun man var folkbokförd i den 1 november året innan och om man är medlem i något trossamfund.

Exempel: En person som var folkbokförd i Linköpings kommun den 1 november 2024 och är medlem i Svenska kyrkan omfattas av tabell 33 (2025). En person som var folkbokförd i samma kommun men som inte är medlem i något trossamfund omfattas av tabell 32 (2025).

Tabellerna har i sin tur sex kolumner. Vilken kolumn man tillhör styrs av ålder och vilken typ av inkomst som ska beskattas.

Exempel: En person som är 40 år gammal, är heltidsanställd och får månadslön omfattas av kolumn 1.

2. Skatteavdragets storlek

När lönen betalas ut beräknas skatten på personens beskattningsbara inkomst. Skattens belopp bestäms av vilket intervall som den beskattningsbara inkomsten ligger inom i tabellen.

Beskattningsbar inkomst är summan av inkomst av arbete (grundlön) samt skattepliktiga ersättningar och förmåner.

Exempel 1: För en person som har 25 500 kronor i månadslön och varken har tillägg eller avdrag på lönen görs ett skatteavdrag på 4 950 kronor (tabell 33, kolumn 1, 2025). Lönen som betalas ut efter skatt blir alltså 20 392 kronor.

Exempel 2: För en person som har 25 500 kronor i månadslön och får övertidsersättning med 100 kronor beskattas för det totala beloppet, 25 600 kronor. Skatteavdraget blir 4 950 kronor även i detta fall, eftersom den beskattningsbara inkomsten är inom samma intervall som i exempel 1. Lönen som betalas ut efter skatt blir alltså 20 650 kronor.

3. Högre inkomst

När en person har en beskattningsbar inkomst över 80 000 kronor för görs skatteavdraget i stället enligt en bestämd procentsats. Hur hög procentsatsen är framgår i skattetabellen.

Exempel 3: För en person som har en månadslön på 78 000 kronor och varken har tillägg eller avdrag på lönen görs ett skatteavdrag på 26 253 kronor (tabell 33, kolumn 1, 2025). Lönen som betalas ut efter skatt blir alltså 51 747 kronor.

Exempel 4: En person som har en månadslön på 78 000 kronor samt har ett lönetillägg på 3 000 kronor har en beskattningsbar inkomst på 81 000 kronor. Då görs ett skatteavdrag på 34 procent i stället för ett bestämt belopp i kronor (tabell 33, kolumn 1, 2025). Lönen som betalas ut efter skatt blir alltså 53 460 kronor.

Så hur blev det nu – är skattetabellen densamma som procentsatsen som dras på lönen?

När vi tittar på de här fyra exemplen ser vi tydligt att skatteavdraget aldrig blir exakt 33 procent, även om alla följer skattetabell 33.

Exempel 1: 19,41%
Exempel 2: 19,33%
Exempel 3: 33,65%
Exempel 4: 34%

Kan jag be arbetsgivaren om lägre skatteavdrag på min lön? 

Nej, du kan aldrig kräva att din arbetsgivare ska göra ett lägre skatteavdrag från din lön utan att ha ett beslut från Skatteverket. Däremot kan du alltid be dem att dra lite extra (lite mer) om du vill slippa restskatt!

Verkar det krångligt?

Vi på UCS One Business hjälper dig med lönerna och ser till att rätt skatt redovisas och betalas in. Välkommen att kontakta oss, eller läs mer om våra lönetjänster här.